Combien d’impôt sur votre plus-value ?

Comment votre plus-value est imposée

Seule la plus-value est imposée, jamais le capital que vous aviez versé. Pour un retrait, c’est donc la part de gains du retrait qui compte. Deux prélèvements s’additionnent : l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.

• Compte-titres : prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux.
• PEA de moins de 5 ans : même imposition qu’un compte-titres, et le retrait entraîne la clôture du plan.
• PEA de plus de 5 ans : pas d’impôt sur le revenu, seulement 18,6 % de prélèvements sociaux.
• Assurance-vie de moins de 8 ans : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
• Assurance-vie de plus de 8 ans : un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur l’impôt sur le revenu, puis 7,5 % jusqu’à 150 000 € de versements (12,8 % au-delà). Les prélèvements sociaux de 17,2 % portent sur tous les gains.

Impôt total = impôt sur le revenu + prélèvements sociaux ; taux réel = impôt total ÷ plus-value

Flat tax ou barème : lequel choisir ?

À la place des 12,8 % forfaitaires, vous pouvez demander que vos plus-values soient ajoutées à vos autres revenus et imposées au barème progressif. Les prélèvements sociaux ne changent pas. Le barème est plus avantageux quand votre tranche marginale est basse : 0 % ou 11 %. Le calculateur fait les deux calculs avec votre revenu et vos parts, puis indique le moins cher.

Attention : cette option se coche dans la déclaration de revenus et vaut pour tous les revenus de placement du foyer de l’année (dividendes, intérêts, plus-values). Si vous avez d’autres revenus de placement, faites le calcul pour l’ensemble.

Exemple chiffré

Vous vendez des actions sur un compte-titres avec 10 000 € de plus-value. Vous êtes seul(e), avec 30 000 € de revenu imposable. Avec la flat tax, vous payez 3 140 € : 1 280 € d’impôt sur le revenu et 1 860 € de prélèvements sociaux. Au barème, la plus-value serait imposée dans votre tranche à 30 % : 4 860 € au total. La flat tax est plus avantageuse, il vous reste 6 860 €.

Avec 12 000 € de revenu imposable, c’est l’inverse : le barème coûte 2 625 € contre 3 140 € pour la flat tax.

Les limites de ce calcul

• Une moins-value n’est pas imposée. Sur un compte-titres, elle s’impute sur les plus-values de la même année et des dix années suivantes : le calculateur ne fait pas ce report.
• Au barème, une partie de la CSG est déductible du revenu de l’année suivante, et les actions achetées avant 2018 peuvent bénéficier d’un abattement pour durée de détention : ces deux avantages ne sont pas pris en compte.
• Pour l’assurance-vie, les versements faits avant le 27 septembre 2017 relèvent d’autres taux : le calcul suppose des versements plus récents.
• Les plus-values immobilières, les crypto-actifs et les plans d’épargne salariale suivent des règles différentes.

Ce calculateur donne une estimation indicative avec les règles fiscales 2026. Il ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Pour l’effet de la hausse des prélèvements sociaux en 2026, lisez notre article PFU 2026 à 31,4 %.

Questions fréquentes

Comment connaître la part de plus-value d’un retrait ?

Votre assureur ou votre courtier l’indique sur le relevé de l’opération. À défaut, elle est proportionnelle : si votre contrat vaut 50 000 € pour 40 000 € versés, chaque retrait contient 20 % de gains.

PEA ou assurance-vie pour réduire l’impôt ?

Tout dépend du montant retiré chaque année, de votre foyer et des frais. Le comparateur PEA ou assurance-vie fait le calcul sur toute la durée de vos retraits, et le simulateur complet combine toutes vos enveloppes.

Que signifie le taux d’imposition réel ?

C’est l’impôt total divisé par la plus-value. Il permet de comparer les enveloppes : 31,4 % sur un compte-titres, 18,6 % sur un PEA de plus de 5 ans, souvent moins sur une assurance-vie ancienne grâce à l’abattement.